Rahapelivoittojen verotus Suomessa – Näin se toimii
Suomalaiset ovat tunnetusti tunnollisia veronmaksajia siitäkin huolimatta, että veroja joutuu maksamaan isoja summia – monestakin asiasta. Useimmille on varmasti tuttua juttua, miten esimerkiksi palkan ja sijoitusten verotus toimii, mutta mikä mahtaa olla tilanne rahapelien suhteen. Tässä jutussa käymme tarkemmin läpi, miten rahapelivoittojen verotus Suomessa toimii!
Rahapelien verotus Suomessa lyhyesti
Rahapelien verotus Suomessa perustuu ennen kaikkea siihen, kuka arpajaiset (rahapelit) järjestää (tarjoaa) ja missä päin maailmaa kyseinen toimija operoi.
Valtion omistama Veikkaus Oy vastaa kotimaisen rahapelaamisen tarjoamisesta ja sen peleistä tulevat verot, jotka Veikkaus itse maksaa, ohjataan suoraan julkisiin palveluihin. Sen sijaan ulkomaisen rahapeliyhtiön verotus riippuu sijainnista ja siitä, hoitaako yhtiö verovelvollisuutensa sovitusti kotimaassaan.
Lähdetään tutustumaan aiheeseen hieman tarkemmin!
Veikkaus verotus & arpajaisvero
Nykyiseen malliinsa vuonna 2017 muovautunut kotimainen Veikkaus Oy tarjoaa suomalaisille verkossa ja fyysisesti monenlaisia uhkapelejä, mukaan lukien rahapelejä, lottoa, raaputusarpoja ja kenoa.
Pelasitpa mitä tahansa Veikkauksen peleistä, ei sinun tarvitse maksaa voitoistasi veroja. Tämä johtuu siitä, että koko järjestelmä on rakennettu niin, että Veikkaus maksaa verot puolestasi arpajaisveron muodossa.
Arpajaisveron tarkoitus on siis verottaa pelin järjestäjää, ei itse pelaajaa. Arpajaisveron määrä riippuu lain mukaan siitä, minkälaisesta arpajaisesta on kyse. Veikkauksen tapauksessa arpajaisveron määrä on tarkalleen ottaen 12 %:a.
Arpajaisvero on kasvanut vuosien saatossa merkittävästi, sillä vuonna 2021 se oli 5,5 %, vuonna 2022 puolestaan 3,4 % ja vuonna 2023 tasan 5 %.
Kuinka paljon Veikkaus on sitten joutunut ajan saatossa maksamaan arpajaisveroa? Tässä muutamia poimintoja:
| Vuosi | Maksettu arpajaisvero |
| 2020 | 151,4 milj. € |
| 2021 | 28,8 milj. € |
| 2022 | 36,3 milj. € |
| 2023 | 51,6 milj. € |
| 2024 | 114,2 milj. € |
Arpajaisvero tulee maksaa arpajaisverolain mukaan sentin tarkkuudella, mutta maksu ei ole tarpeen, jos maksettavaa veroa tulee vähemmän kuin 50 euroa kalenterikuukaudessa.
Lotto verotus
Lotto kuluuu yhdessä kolikkopelien, raaputusarpojen ja vaikkapa kenon kanssa siihen uhkapelien kategoriaan, jossa voittaminen pohjautuu pelkästään tuuriin. Tämän valossa lotto verotus menisi ihan kuten ylempänäkin on kuvattu, mutta ihan näin simppeli asia ei kuitenkaan ole.
Kun pelaat Veikkauksen tarjoamaa lottoa yksin, yhtiö hoitaa verot normaalisti puolestasi. Porukkaloton osalta tilanne on puolestaan seuraavanlainen:
- Kaikki pelaajat tunnistautuneita: Kaikki saavat osansa potista verovapaasti.
- Yksi pelaaja tunnistautunut, sopimus muiden kanssa: Tunnistautuneelle henkilölle verovapaat voitot, muiden voitot verotetaan ansiotuloveroprosentin mukaan.
- Yksi pelaaja tunnistautunut, ei sopimusta: Tunnistautuneelle henkilölle verovapaat voitot, muiden voitot verotetaan lahjaverona.
Lahjavero pitää maksaa, kun kolmen vuoden sisällä annettujen lahjojen – tässä tapauksessa lottovoiton – arvo on vähintään 5 000 euroa. 4 999 euroa voi siis antaa verovapaasti, mutta esimerkiksi jo 5 001 euron kohdalla tulee käyttöön kaksi eri veroluokkaa (I lähimmät sukulaiset, II muut kuin lähimmät sukulaiset).
Verotus 1. luokan osalta on lahjan arvosta riippuen 8–17 % ja 2. luokan osalta 19–33 %.
Rahapelivoittojen verotus nettikasinoilla lyhyesti
Viimeistään nyt jokaiselle on varmasti selvää, miten rahapelivoittojen verotus toimii Veikkauksen osalta. Mitenkäs sitten, kun kyseessä ovat nettikasinot?
Esimerkiksi kasinoilmanveroja.com-sivustolla esitellyt kasinot ovat verovapaita, koska ne toimivat Euroopassa ETA-alueen lisenssin voimin. Jos kasino sen sijaan toimisi vaikkapa Curaçaolta käsin, eivät voitot olisi verovapaita.
Verovapaat nettikasinot
Verovapaat nettikasinot tarjoavat sinulle täysin verovapaat voitot. Ne ovat sivustoja, jotka toimivat ETA-alueella eli Euroopan talousalueella jommallakummalla näistä toimiluvista:
- Malta Gaming Authority (MGA)
- Eesti Maksu- ja Tolliamet (EMTA)
Eli jos kasino toimii vaikkapa Maltalta käsin Malta Gaming Authorityn myöntämän lisenssin alaisuudessa, saat kotiuttaa niin isot kuin pienetkin voitot ilman, että niistä tarvitsee edes ilmoittaa verottajalle.
Tämän mahdollistaa osaltaan Veikkausta koskeva verovapaus yhdistettynä EU-alueen vapaaseen liikkuvuuteen. Käytännössä kasinot hoitavat verovelvoitteensa jo kotimaassaan, eikä verotusta voi tehdä toistamiseen, koska myös Veikkaus tarjoaa verovapaat voitot.
Näin asia lukee tarkalleen laissa:
“TVL 85 §:n mukaan arpajaisverolain 2 §:ssä tarkoitetuista tai Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista saatu voitto ei ole veronalaista tuloa.”
Ei-verovapaat nettikasinot
Ei-verovapailla kasinoilla, jotka toimivat Euroopan talousalueen ulkopuolelta käsin, saaduista voitoista (myös uudelleen pelatuista ja hävityistä) joudut maksamaan voitoistasi verot oma-aloitteisesti oman ansiotuloveroprosenttisi mukaan.
Näin Verohallinto kertoo asiasta sivuillaan:
“Jos arpajaisten toimeenpanijan kotipaikka on rekisteröity EU/ETA-alueen ulkopuolelle ja jos pelilisenssin tai -toimiluvan on myöntänyt EU/ETA-alueen ulkopuolinen valtio, ei arpajaisia katsota toimeenpannun EU/ETA-alueen valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti eikä arpajaisista saadun voiton verotukseen sovelleta TVL 85 §:n verovapaussäännöstä.”
Useimmin nämä ei-verovapaat kasinosivustot toimivat jostakin seuraavista paikoista käsin:
- Curaçao
- Mansaari
- Gibraltar
- Kahnawake
- Alderney
- Northern Territory
- Costa Rica
- Antigua & Barbuda
Vaikuttaako lisenssijärjestelmä rahapelivoittojen verotukseen?
Vuodesta 2026 eteenpäin Suomen rahapelijärjestelmä uudistetaan siten, että Veikkauksen nykyinen monopoliasema päättyy ja tilalle tulee esimerkiksi Ruotsistakin tuttu lisenssijärjestelmä. Onko tällä vaikutusta rahapelivoittojen verotukseen?
Uusi rahapelilaki ei ole vielä täysin valmis, mutta tällä hetkellä näyttää siltä, että uudistus rahapelien verotukseen liittyen on menossa läpi. Tuo uudistus on seuraavanlainen:
“Arpajaisvoittojen verovapautta koskevaa tuloverolain säännöstä ehdotetaan muutettavaksi siten, että verovapaus ei koskisi voittoja rahapeleistä, joita tarjotaan pelattavaksi Suomessa ilman toimilupaa tai laissa säädettyä yksinoikeutta. Tämä koskisi yhdenmukaisesti sekä ulkomaisten että Suomeen sijoittautuneiden rahapelipelien toimeenpanijoiden peleistä saatuja voittoja.”
Suomi haluaa siis tehdä EU:n vapaata liikkuvuutta vastaan olevan uudistuksen, jonka mukaan jatkossa voitot saisi verovapaasti ainoastaan Suomen lisenssin omaavilta kasinosivustoilta, eikä enää MGA- ja EMTA-kasinoilta.